• It consists of at least 3 directors appointed by the Company’s Board of Directors.
• Most directors are independent. The qualifications of the position of an independent director are stipulated by the Company, which conform to regulations stipulated by the Securities and Exchange Commission (SEC) and the Stock Exchange of Thailand (SET).
• The secretary of the Board of Directors is appointed by the Company’s Board of Directors or by the Nomination and Remuneration Committees

Shall have the same tenure as the Board of Directors’ tenure.

• To advise the Board of Directors on the policy on the Nomination and Remuneration of directors, members of sub-committees, Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, Chief Officer from the line organizational structure or equivalents, and people whose positions are consultants.
• To advise the Board of Directors on forms and rules of the Nomination and Remuneration of directors, members of sub-committees, Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, Chief Officer from the line organizational structure or equivalents, and people whose positions are consultants.
• To consider rules of the performance evaluation and evaluate Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, Chief Officer from the line organizational structure or equivalents, and people whose positions are consultants for the Company and the Group’s companies, as a supplement to annual remuneration consideration.
• To consider the selection and screening of people who are qualified for being appointed as directors, members of sub-committees, Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, Chief Officer from the line organizational structure or equivalents, and people whose positions are consultants, in order to ask for approval of the Board of Directors or shareholders (as the case may be).
• To consider the nomination and remuneration (if any) of directors in the Board of Business (BOB), the Executive Committee of Business (ECB) or equivalent committees, including advisors to the aforementioned committees and propose to the Executive Committee for consideration and approval
  In the case where the business group is a company, the Nomination and Remuneration Committees will consider the nomination of directors including advisors to the said committee and determine remuneration (if any) to propose to the Board of Directors for approval and revert back to the company to propose to its relevant committee for approval according to the authority specified in each company.
• To recommend the annual remuneration of directors, members of sub-committees, Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, Chief Officer from the line organizational structure or equivalents, and people whose positions are consultants, as forms and rules of the remuneration as specified.
• To review the policy, forms, and rules of the Nomination and Remuneration of directors, members of sub-committees, Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, Chief Officer from the line organizational structure or equivalents, and people whose positions are consultants, so that they are suitable for duties and responsibilities and in harmony with market conditions.
• To consider assigning executives of the Company or the Group’s companies to be Directors in subsidiaries or affiliated companies, as well as in unrelated companies.
• To follow up and supervise the Company and companies in the group so that a succession plan and continuity of appropriate management of top executives and key positions is regularly updated.
• To follow up and supervise a policy on employees’ remuneration to be fair, competitive in the market, and able to maintain quality and potential employees.
• To continuously follow up and support the development with the aim of enhancing the potential of members of the committee, Chief Executive Officer and President, Deputy Chief Executive Officer, Chief Business Officer, and Chief Officer from the line organizational structure or equivalents of the Company and the Group’s companies.
• To perform other duties as assigned by the Board of Directors

• At least 2 meetings per year must be held or as set by the Nomination and Remuneration Committees.
• No less than half of the number of the committee’s members has to attend each meeting. Also, the Chairman has to attend each meeting. In case the Chairman cannot attend the meeting, the rest of the committee’s members are allowed to propose one of the Independent Directors to be appointed to chair such meeting.
• A meeting’s resolution is passed by a majority of members specified by a quorum. Members and stakeholders will not attend a meeting to consider or adopt a resolution in which they are involved.
• A meeting’s supporting documents have to be submitted to the committees 7 days in advance.
• A draft of minutes has to be submitted to the committee in order to be checked within 14 days after the meeting.

• Results of performance according to the scope stipulated by the charter have to be reported to the Board of Directors after the meeting every time as well as a summary of annual performance in the form 56-1 One Report.

• The Nomination and Remuneration Committee have to report and propose the remuneration paid each year of members to shareholders for their acknowledgement.
• To disclose duties and responsibilities of the Nomination and Remuneration Committees.
• To disclose the number of organized meetings and the number of meetings which each member attends.
• To disclose forms or categories of the remuneration of members.

1. Being the independent director pursuant to the rules, conditions, and regulations prescribed by the Stock Exchange of Thailand, and being able to independently provide the opinions or report the performance based on the entrusted duty.
2. Being able to adequately perform work as the member of the Audit Committee.

The Chairman of the Audit Committee and the members of the Audit Committee shall hold the office according to the office term of the director.

1. 4.1 Internal Control and Internal Audit
   1. 4.1.1 Review to ensure that Company has the appropriate and effective internal control system and internal audit system.
   2. 4.1.2 Consider the independence of the Internal Audit Unit.
   3. 4.1.3 Consider approving the Charter of the Internal Audit Unit.
   4. 4.1.4 Consider approving the Company’s annual audit plan in collaboration with the Internal Audit Unit, and the budget used in the audit process by taking into account the related risks.
   5. 4.1.5 Supervise to ensure that the Management corrects the faults detected from auditing, and monitors the related work units to correct the said faults for the efficient operations.
   6. 4.1.6 Review the evidence or internally inquire when it is in doubt of the execution that may significant affect or have fault or conflict of interest that may affect the operation or internal control system, and propose the Board of Directors for further consideration.
   7. 4.1.7 Consider approving the appointment, transfer, and termination of the employment of the Head of Internal Audit Unit.
   8. 4.1.8 Assess the performance and consider approving wage, bonus, or any other remuneration of the personnel of the Internal Audit Unit.
2. 4.2 Financial Statements Report and Disclosure of Information
   1. 4.2.1 Review to ensure that the Company has the accurate, adequate, and reliable financial report according to the Generally Accepted Accounting Principles.
   2. 4.2.2 Consider the related party transactions or the transactions with potential conflict of interest to be in line with the laws and requirements of the Stock Exchange in order to ensure the reasonableness and maximum benefit of the Company.
   3. 4.2.3 Review the evidence in case of doubt on the execution that may significantly affect the Company’s operating results or have conflict of interest that may affect the Company’s operations.
3. 4.3 Auditor
   1. 4.3.1 Consider selecting or terminating the employment, offering the remuneration, and nominating and appointing the person who is independent to perform the duty as the Company’s auditor.
   2. 4.3.2 Attend the meeting with the auditor without the meeting attendance of the Management at least once a year.
   3. 4.3.3 Suggest the auditor to review or audit the transactions that are deemed to be necessary and are the important matter during the Company’s audit.
4. 4.4 Compliance with the Requirements and Laws
   1. 4.4.1 Audit that the Company has complied with laws, requirements of the Stock Exchange, or set of regulations of the official agencies.
   2. 4.4.2 Review the evidence in case of doubt that there is any transaction or act that may violate the laws or requirements of the Stock Exchange or set of regulations of the official agencies, and affect or may significantly affect the Company’s financial position and operating results.
5. 4.5 Risk Management
   
   Review the risk management system.
   
   
6. 4.6 Corporate Governance

   Govern and review the internal control relating to good corporate governance and anti-corruption measures.

7. 4.7 Acquisition of the Specialists

   In the event of necessity, the Audit Committee may suggest the Board of Directors to employ or bring the specialist to mutually consider consulting on solving the Company’s problems.

8. 4.8 Other Responsibilities

   Perform other duties as prescribed by laws or entrusted by the Board of Directors, under consent of the Audit Committee.

1. Schedule the Audit Committee’s Meeting at least once a month. However, the meeting may be held in addition from the requirement as deemed appropriate.
2. The composition of the Audit Committee consists of the number of meeting attendants not less than half of total members of the Audit Committee.
3. The Audit Committee has power to invite the Management or related parties to attend the meeting to clarify, provide the opinions or deliver the related documents as necessary.
4. The member of the Audit Committee who has the interest in any matters shall not attend the meeting, or shall abstain from expressing his/her opinions on the said matters.

1. Report the Board of Directors for improvement and correction in case where there are the act that may significantly affect the organization’s financial position, operating results, conflict of interest, corruption, crucial faults in the internal control system, and practice that is in conflict with laws or requirements of the Stock Exchange or the set of regulations of the official agencies.
2. Prepare the summary report of duty performance and corporate governance of the Audit Committee, and present in the Company’s Annual Report.

The Audit Committee shall conduct the self-assessment for its performance once a year.

“การตรวจสอบภายใน” หมายถึง กิจกรรมการให้ความเชื่อมั่นและการให้คำปรึกษาอย่างเที่ยงธรรมและ เป็นอิสระ เพื่อเพิ่มคุณค่าและปรับปรุงการดำเนินงานขององค์กร และช่วยให้องค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ ด้วยการประเมินและปรับปรุงประสิทธิผลของกระบวนการบริหารความเสี่ยง การควบคุม และการกำกับดูแล อย่างเป็นระบบ

1. เพื่อช่วยคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบและฝ่ายจัดการ ในการกำกับดูแลการปฏิบัติงานของหน่วยงานต่างๆ ของบริษัท บริษัทย่อยและบริษัทร่วม
2. เพื่อประเมินความเพียงพอประสิทธิภาพประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยง และการกำกับ ดูแลกิจการของบริษัท บริษัทย่อยและบริษัทร่วม รวมทั้งวิเคราะห์ให้ความเห็นและให้ข้อเสนอแนะ หรือคำปรึกษา อย่างเป็นอิสระเพื่อให้เกิดความมั่นใจได้ว่า
   1. 2.1 การดำเนินงานเกี่ยวกับข้อมูลทางการเงินและการบัญชีมีความน่าเชื่อถือ (Reliability) ถูกต้อง (Accurate) และ รวดเร็วทันเวลา (In-Time) รวมทั้งการบริหารงานมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate Governance)
   2. 2.2 การบริหารจัดการมีการถือปฏิบัติตามนโยบายของคณะกรรมการบริษัทและเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง รวมทั้งปฏิบัติตามแผนการปฏิบัติงาน และขั้นตอนการปฏิบัติงานตามที่กำหนดไว้
   3. 2.3 มีระบบป้องกันและดูแลรักษาทรัพย์สิน
3. เพื่อเสริมสร้างประสิทธิภาพการทำงานของหน่วยงานต่างๆ ในบริษัท บริษัทย่อยและบริษัทร่วม
   1. 3.1 เสริมสร้างระบบการปฏิบัติงาน เพิ่มความมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
   2. 3.2 นำเสนอวิธีการเพื่อป้องกันการดำเนินงานที่อาจผิดกฎหมาย การรั่วไหล หรือการทุจริตคอร์รัปชัน

1. จัดทำแผนการตรวจสอบประจำปี ให้ครอบคลุมถึงกิจกรรมที่ต้องตรวจสอบ โดยจัดลำดับความสำคัญและระดับ ความเสี่ยงของการควบคุมภายในของกิจกรรมนั้นๆ พร้อมทั้งจัดทำแผนอัตรากำลัง และแผนงบประมาณประจำปี
2. สอบทานและประเมินการควบคุมภายในของระบบการปฏิบัติงานหน่วยงานในองค์กร ให้ปฏิบัติตามนโยบาย ระเบียบ ข้อบังคับของบริษัท รวมทั้งปฏิบัติตามข้อกำหนด กฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
3. สอบทานความเชื่อถือได้ของข้อมูลทางการเงิน และมิใช่ทางการเงินของบริษัท
4. ประเมินความถูกต้องเชื่อถือได้และความเพียงพอของระบบงานต่างๆ และระบบสารสนเทศ รวมถึงความปลอดภัย ของระบบสารสนเทศให้มีการควบคุมภายในที่รัดกุมเหมาะสมและมีประสิทธิภาพ
5. สอบทานความเพียงพอและเหมาะสมของการบันทึก การใช้ และการเก็บรักษาทรัพย์สิน
6. สังเกตการณ์ ตรวจสอบ สอบทาน หรือ สอบสวนงานต่างๆ ที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการหรือผู้บริหารระดับสูง ในการหาข้อผิดพลาดในการปฏิบัติงาน ประเด็นทุจริตคอร์รัปชัน หรือความขัดแย้งทางผลประโยชน์
7. สอบทานการปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี และมาตรการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน
8. ให้คำปรึกษา คำแนะนำ หรือข้อคิดเห็น ตลอดจนแนวปฏิบัติงานด้านระบบการควบคุมภายใน ระบบการบริหาร ความเสี่ยง การกำกับดูแลกิจการ และมาตรการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน
9. ปฏิบัติงานอื่นตามที่ได้รับมอบหมาย

สายตรวจสอบภายในได้รับอนุมัติและมีอำนาจในการเข้าถึงข้อมูล ระบบงาน และบุคคลของบริษัทบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานตรวจสอบ ตามความจำเป็นและเหมาะสม โดยผู้บริหารทุกระดับขององค์กร มีหน้าที่ในการช่วยสนับสนุนให้การปฏิบัติงานของสายตรวจสอบภายในบรรลุตามหน้าที่ วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ และเป็นประโยชน์สูงสุดขององค์กร

ผู้ตรวจสอบภายใน จะต้องดำรงตนประพฤติปฏิบัติยึดมั่นในกฎระเบียบของบริษัท และยึดหลักมาตรฐานวิชาชีพสากล และจรรยาบรรณที่เกี่ยวข้อง

กิจกรรมการตรวจสอบ ต้องมีการดำเนินการอย่างเป็นอิสระจากอิทธิพลอื่นใด ทั้งในด้านขอบเขตการตรวจสอบ ขั้นตอน ระยะเวลา เนื้อหาของรายงาน เพื่อให้การปฏิบัติงานตรวจสอบเป็นไปโดยมีประสิทธิภาพบรรลุเป้าหมายและเป็นไปตามแผนการตรวจสอบที่วางไว้ ผู้ตรวจสอบภายในไม่มีหน้าที่รับผิดชอบในเรื่องการปฏิบัติงานประจำของบริษัท ที่มิใช่งานตรวจสอบ

ประสานงานกับผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี เพื่อให้การตรวจสอบภายในครอบคลุมประเด็นที่สำคัญ และประเด็น ที่มีความเสี่ยง

1. หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในรับผิดชอบการพิจารณาความเพียงพอของบุคลากร และคุณสมบัติของผู้ตรวจสอบภายใน ว่ามีความรู้ความสามารถทักษะในการตรวจสอบต่างๆ ตลอดจนด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ และความเข้าใจในธุรกิจ ของบริษัท บริษัทย่อย และบริษัทร่วม
2. หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในรับผิดชอบในการพิจารณาความดีความชอบ และผลตอบแทนของผู้ตรวจสอบภายใน ตามกรอบนโยบายและระเบียบของบริษัท และนำเสนอคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณาอนุมัติ
3. หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในต้องส่งเสริมสนับสนุนและพัฒนาผู้ตรวจสอบภายในให้มีทักษะความรู้ ความสามารถ ทางวิชาชีพอย่างต่อเนื่อง และเพียงพอต่อการปฏิบัติงาน

หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน เสนอรายงานการตรวจสอบของบริษัท บริษัทย่อย และบริษัทร่วม โดยสรุปประเด็นที่สำคัญหรือประเด็นเร่งด่วนต่อผู้บริหารหน่วยงานต่างๆ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการอื่นที่เกี่ยวข้อง

1. ปฏิบัติงานตรวจสอบตามแผนงานตรวจสอบประจำปีที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ
2. การปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในเป็นไปในเชิงขอความร่วมมือในการปฏิบัติงาน (Human Relation Approach) เพื่อช่วยเหลือหน่วยงานที่ได้รับการตรวจสอบ รวมทั้งหามาตรการป้องกันและเสริมสร้างระบบการ ปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพ
3. เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในมีหน้าที่ในการปฏิบัติงานเกี่ยวกับการขอข้อมูล เอกสาร หลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบ รวมถึงข้อมูลในระบบสารสนเทศของทุกระบบงาน
4. ผู้ตรวจสอบภายในจะต้องรับผิดชอบงานที่ได้รับมอบหมายเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพพึงปฏิบัติด้วยความระมัดระวัง รอบคอบด้วยมารยาทอันดีตลอดเวลา และปฏิบัติงานเยี่ยงผู้มีความรู้ความสามารถพึงกระทำ
5. หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน ร่วมกับผู้บริหารหน่วยงานที่รับการตรวจสอบควรมีการหารือ แลกเปลี่ยน ความคิดเห็นเกี่ยวกับข้อเท็จจริงที่ตรวจพบและแนวทางปรับปรุงแก้ไขข้อบกพร่อง(ถ้ามี) ก่อนที่จะนำเสนอในรายงาน ผลการตรวจสอบ
6. จัดทำรายงานผลการตรวจสอบเป็นลายลักษณ์อักษร อธิบายถึงวัตถุประสงค์ ขอบเขตของการตรวจสอบ ข้อบกพร่อง ที่ตรวจพบ และข้อเสนอแนะเพื่อการปรับปรุงแก้ไข เพื่อนำเสนอคณะกรรมการตรวจสอบ และผู้บริหารที่เกี่ยวข้อง
7. ผู้ตรวจสอบภายในต้องติดตามผลการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะในรายงานผลการตรวจสอบและติดต่อประสานงานกับ ผู้รับการตรวจสอบ และให้คำแนะนำในการแก้ไขปรับปรุง
8. หน่วยงานต่างๆ ต้องได้รับการตรวจสอบเป็นระยะๆ เพื่อพิจารณาว่าได้มีการปฏิบัติตามแผนงาน นโยบาย เป้าหมาย และวัตถุประสงค์ขององค์กร ตลอดจนระเบียบปฏิบัติและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
9. ผู้ตรวจสอบภายในต้องปฏิบัติหน้าที่ด้วยความซื่อสัตย์ สุจริต มีคุณธรรม มีมนุษย์สัมพันธ์ที่ดีวางตนเป็นกลาง มีทัศนคติที่ดีต่อเพื่อนร่วมงาน ตามจรรยาบรรณของผู้ตรวจสอบภายในที่กำหนดโดยสมาคมผู้ตรวจสอบภายใน แห่งประเทศไทย

1. ความซื่อสัตย์ (Integrity)

1. 1.1 ปฏิบัติหน้าที่ของตนด้วยความซื่อสัตย์ ขยันหมั่นเพียร และความรับผิดชอบ
2. 1.2 ปฏิบัติตามกฎหมายและเปิดเผยข้อมูลตามที่กฎหมายและวิชาชีพกำหนด
3. 1.3 ไม่มีส่วนร่วมโดยเจตนาในกิจกรรมที่ขัดต่อกฎหมายหรือการกระทำที่อาจเสื่อมเสียต่อวิชาชีพ การตรวจสอบภายใน หรือองค์กร
4. 1.4 เคารพและสนับสนุนวัตถุประสงค์ที่ถูกต้องตามกฎหมายและหลักจริยธรรมขององค์กร

2. ความเที่ยงธรรม (Objectivity)

1. 2.1 ไม่มีส่วนร่วมในกิจกรรมหรือความสัมพันธ์ใดๆ ที่อาจจะนำไปสู่ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ หรือเป็นเหตุ บั่นทอนในการปฏิบัติงานตามที่ได้รับมอบหมายอย่างเที่ยงธรรม
2. 2.2 ไม่รับสิ่งตอบแทนใดๆ ที่อาจก่อให้เกิดความไม่เที่ยงธรรมในการใช้วิจารณญาณเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพพึงปฏิบัติ
3. 2.3 เปิดเผยข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญทั้งหมดที่ทราบ ซึ่งหากละเว้นไม่เปิดเผยแล้วอาจทำให้รายงาน ผลการตรวจสอบบิดเบือนไป หรือปิดบังการกระทำผิดทางกฎหมาย

3. การรักษาความลับ (Confidentiality)

1. 3.1 รอบคอบในการใช้ และเก็บรักษาข้อมูลที่ได้มาจากการปฏิบัติหน้าที่
2. 3.2 ไม่แสวงหาผลประโยชน์จากข้อมูลที่ได้มาจากการปฏิบัติหน้าที่เพื่อผลประโยชน์ส่วนตน หรือเพื่อการใดๆ ขัดต่อกฎหมาย หรือขัดต่อวัตถุประสงค์ที่ถูกต้องตามกฎหมายและหลักจริยธรรมขององค์กร

4. ความสามารถในหน้าที่ (Competency)

1. 4.1 ปฏิบัติหน้าที่ในงานส่วนที่ตนมีความรู้ ทักษะ และประสบการณ์
2. 4.2 ปฏิบัติงานตรวจสอบภายในโดยยึดมาตรฐานสากลการปฏิบัติงานวิชาชีพตรวจสอบภายในเป็นหลัก
3. 4.3 พัฒนาศักยภาพ ความชำนาญ ประสิทธิภาพ และคุณภาพในการปฏิบัติหน้าที่ของตนอย่างสม่ำเสมอ